Aloittavan yrittäjän pikakurssi talouteen
- Alkuvaiheen rahoitus on tärkein ensimmäinen päätös: tarvitset puskurirahaston, ja negatiivinen oma pääoma pitää rekisteröidä kaupparekisteriin viipymättä.
- Lakisääteiset velvoitteet vaikuttavat kassavirtaan heti alusta: YEL tulee pakolliseksi 9 423,09 euron työtulorajalla, ALV-velvollisuus 20 000 euron liikevaihdolla, ja ennakkoperintärekisteri kannattaa hoitaa heti kuntoon.
- Automaatio ja suunnittelu kannattavat alusta asti: taloushallinto-ohjelmisto, liiketoimintasuunnitelma ja useampi budjettiskenaario säästävät aikaa ja auttavat varautumaan yllätyksiin.
- Raportit ja rutiinit ohjaavat kasvua: kassavirta, tuloslaskelma ja tase kertovat yrityksen tilasta, ja tarkka dokumentointi alusta asti helpottaa myöhemmin myös kasvuvaiheen rahoituksen hakemista.
Liian suuri osuus aloittavista yrityksistä joutuu lopettamaan toimintansa jo parin vuoden toiminnan jälkeen. Yksi merkittävä syy on, ettei tuoreilla yrittäjillä ole riittävää talousosaamista. Kun hallitset jo muutaman perusperiaatteen, vältät monta turhaa talouden notkahdusta.
Alkuvaiheen rahoitus mietittävä tarkkaan
Alkuvaiheen tärkein talouspäätöksesi on yrityksesi ensimmäisten kuukausien rahoituksen hankkiminen. Mieti rahoitus tarkoin, sillä alkuvaiheessa tulojasi on vielä erittäin vähän. Vaikka osakeyhtiön voi perustaa ilman osakepääoman maksua, tarvitset silti jonkinlaisen puskurirahaston, jolla pyörität toimintaa siihen asti, kunnes yrityksesi alkaa tuottaa.
Osakepääomavelvoitteen poistumisesta huolimatta laissa säilyi velvoite ilmoittaa oman pääoman menettämisestä kaupparekisteriin. Kun oma pääomasi menee negatiiviseksi, sinun täytyy rekisteröidä se viipymättä. Jos yritykselläsi ei ole omaa pääomaa lainkaan, se tarkoittaa käytännössä, ettet voi tehdä tappiota lainkaan ensimmäisellä tilikaudellasi. Tarvitset siis joka tapauksessa omaa pääomaa, oli se sitten omasta taskustasi tai lainattua.
Voit sijoittaa oman pääoman myös sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon eli SVOP-rahastoon, josta nostat sen itsellesi helpommin kuin esimerkiksi osakepääomasta.
Lakisääteiset velvoitteet kannattaa selvittää heti alussa
Rahoituksen lisäksi kolme asiaa vaikuttaa suoraan yrityksesi kassavirtaan alusta lähtien, joten selvitä ne ennen kuin lasket ensimmäistä laskuasi.
YEL-vakuutus eli yrittäjän eläkevakuutus on pakollinen, kun arvioitu YEL-työtulosi ylittää 9 423,09 euroa vuodessa (2026). Vakuutusmaksu on 24,4 % työtulostasi, ja se määrittää eläkkeesi lisäksi myös muun sosiaaliturvasi tason, kuten sairauspäivärahan ja työttömyysturvan. Ota YEL heti mukaan kassavirtasuunnitelmaasi, sillä moni yrittäjä yllättyy sen vaikutuksesta ensimmäisen vuoden kuluihin.
Arvonlisäverovelvollisuus koskee sinua, kun liikevaihtosi ylittää 20 000 euroa tilikaudessa (2026). Tämän rajan alle jäävän liiketoiminnan voit halutessasi pitää arvonlisäverottomana, mutta jos myyt pääasiassa yrityksille, kannattaa usein hakeutua vapaaehtoisesti arvonlisäverovelvolliseksi, koska asiakkaasi voivat vähentää maksamansa arvonlisäveron omassa verotuksessaan.
Ennakkoperintärekisteriin kannattaa hakeutua heti yrityksen perustamisen yhteydessä. Kun kuulut rekisteriin, asiakkaasi maksavat laskusi sinulle täysimääräisenä ilman ennakonpidätystä. Ilman rekisteröitymistä asiakkaasi joutuu pidättämään osan maksusta suoraan verottajalle, mikä hankaloittaa kassavirtaasi turhaan.
Talouden automaatiosta kaikki hyöty irti
Toinen tärkeä alkuvaiheen päätöksesi on järjestelmävalinta. Nykyään saat taloushallinto-ohjelmiston käyttöösi jo muutaman kymmenen euron kuukausimaksulla, joten ota sen tarjoama hyöty käyttöön heti alusta alkaen.
Taloushallinto-ohjelmisto tekee rahavirtojesi hallinnasta helpompaa ja tarkempaa. Se helpottaa myös yrityksesi skaalautumista myöhemmässä vaiheessa, kun hoidat kaikki talousasiat alusta asti ammattimaisen tarkasti.
Tarkat suunnitelmat auttavat jatkossa
Perustamisvaiheessa on tärkeää tehdä liiketoimintasuunnitelma ja siihen pohjautuva budjetti. Olet aloittavana yrittäjänä usein hyvin innokas käynnistämään toiminnan, jolloin perusteellinen pohjatyö unohtuu helposti.
Liiketoimintasuunnitelma on työlistasi. Siihen kirjaat yrityksesi tärkeimmän tavoitteen ja keinot sen saavuttamiseksi. Se ohjaa sinua päätöksenteossa ja auttaa pitämään fokuksesi kirkkaana.
Laadi useampia budjetteja erilaisilla skenaarioilla. Näin olet etukäteen varautunut erilaisiin tilanteisiin, myös kaikkein negatiivisimpaan mahdolliseen vaihtoehtoon, ja olet jo tehnyt suunnitelmat senkin varalle.
Rutiinit auttavat talouden hallinnassa
Kun yritystoimintasi on käynnissä, et saa unohtaa talouden seurantaa sittenkään. Ota heti alusta alkaen käyttöön prosessit, joiden ansiosta talousasioiden hoidosta tulee rutiinia. Rutiinien ansiosta unohdusten ja virheiden määrä vähenee.
Kun vielä automatisoit mahdollisimman monet talouden toiminnot, vähennät virheiden mahdollisuutta entisestään. Pysyt oman yrityksesi talouden herrana, kun laskutus ja laskujen maksu pyörivät ajallaan ja saat ohjelmistoista ajantasaista dataa päätöksentekosi tueksi.
Delegoi tehtäviä myös eteenpäin, ettet itse muodostu tulevaisuudessa yrityksesi kasvun pullonkaulaksi.
Talouden raportit haltuun
Kassavirta on yrityksesi talouden seurannassa yksi tärkeimmistä raporteista, varsinkin alkutaipaleella. Sen avulla tiedät todellisen käytettävissä olevien varojesi määrän ajantasaisesti. Järjestelmien avulla ennustat myös tulevaa kassavirtaa, jolloin sinulla on enemmän aikaa reagoida esimerkiksi tulossa oleviin isompiin laskuihin tai tulovirran notkahduksiin.
Kassavirran lisäksi kannattaa tarkastella tuloslaskelmaa ja tasetta. Tuloslaskelmalta näet yrityksesi kannattavuuden. Tase puolestaan kertoo vakavaraisuudestasi ja siitä, mihin rahasi on sitoutunut.
Toimintasi kehittyessä on tärkeää selvittää myös, mistä tuloslaskelman luvut muodostuvat. Kustannuslaskennan avulla näet, mistä rahaa tulee ja mihin sitä menee. Mikä toiminto, tuote tai asiakas tuottaa parhaiten ja mihin taas kuluu eniten rahaa? Mitkä projektit ovat kannattavia ja mitkä eivät?
Ellei oma osaamisesi riitä tällaisten raporttien rakentamiseen ja tulkintaan, hanki ehdottomasti tilitoimistokumppani, joka pystyy tarjoamaan juuri sellaisia palveluita kuin sinä tarvitset.
Kasvuvaiheen talouden hallinta
Hoida talouttasi alusta alkaen niin, ettei oma aikasi kulu rutiininomaisiin taloushallinnon tehtäviin. Alusta asti käytössä olleet järjestelmät tukevat kasvuasi ja skaalautumistasi, ja ennen kaikkea ohjaat toimintaasi kassavirran kautta. Sen avulla näet muun muassa, milloin on oikea aika investoida ja palkata uutta henkilökuntaa.
Tilitoimistolta saat laajempiakin palveluita kuin pelkän kirjanpidon tai palkanlaskennan. Yhä useampi tilitoimisto tarjoaa esimerkiksi talousjohtajan palveluita, jolloin saat taloudelliseen päätöksentekoosi paljon enemmän tukea ja neuvoja.
Kasvuvaiheen rahoituksen saamiseen vaikuttaa hyvin paljon se, että olet dokumentoinut ja raportoinut yrityksesi taloutta tarkasti alusta asti. Näiden dokumenttien avulla perustelet rahoitustarpeesi ja sen, että kasvusi on todellinen mahdollisuus.
Ani Rumpu on sisällöntuottaja Netvisorin markkinoinnissa. Entinen pitkän linjan journalisti uskoo, että markkinoinnissakin totuus päihittää kaunopuheet.
